Modelo 210 en España — Impuesto sobre Inmuebles para No Residentes

¿Te preocupa pagar de más por los impuestos inmobiliarios en España o recibir sanciones de la Agencia Tributaria?

Los errores en la fiscalidad inmobiliaria salen caros. Gestionar mal los impuestos en España puede costarte miles de euros en sanciones innecesarias y erosión del rendimiento. Quitamos ese riesgo de la ecuación.

Los errores más costosos que ayudamos a los extranjeros a evitar:

Tributación anual de la propiedad en España para extranjeros

Cuando posees un inmueble en España, eres responsable de varios impuestos anuales, residas o no en territorio español.

1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

El IBI es un impuesto municipal que todos los propietarios pagan anualmente al ayuntamiento donde se ubica el inmueble. Se calcula sobre el valor catastral del inmueble, un valor administrativo normalmente muy inferior al valor de mercado.

• Tipos impositivos: varían por municipio, generalmente entre el 0,4% y el 1,1% del valor catastral.
• Pago: una vez al año, en las fechas que fija cada ayuntamiento.

2. IRNR — Impuesto sobre la Renta de No Residentes (renta imputada)

Los propietarios no residentes deben presentar el Modelo 210 declarando una "renta imputada" por la mera disponibilidad del inmueble (aunque esté vacío y no genere alquileres).

• Cálculo: normalmente 1,1% o 2% del valor catastral se declara como ingreso ficticio.
• Tipo impositivo: 19% para residentes UE/EEE, 24% para residentes fuera de la UE/EEE.

El Modelo 210 también se utiliza para declarar rentas reales (alquileres) y ganancias patrimoniales por la venta del inmueble. Es la declaración fiscal anual obligatoria de los propietarios no residentes en España.

3. Impuesto sobre el Patrimonio

El Impuesto sobre el Patrimonio grava anualmente el patrimonio neto.

• Ámbito: los residentes tributan por el patrimonio mundial; los no residentes solo por los bienes situados en España. El mínimo exento de €700.000 también se aplica a no residentes.
• Normativa autonómica: desde el 11 de julio de 2021, todos los no residentes (UE/EEE y terceros países) pueden aplicar la normativa de la Comunidad Autónoma donde se concentre el mayor valor de sus bienes en España (por ejemplo, Madrid aplica bonificación del 100%).
• Obligación de presentar: debe presentarse si hay cuota tributaria a pagar o si los bienes brutos en España superan los €2.000.000.

Plazos del Modelo 210

Cuándo presentar el Modelo 210

El plazo del Modelo 210 depende del tipo de renta declarada:

• Renta imputada (inmueble vacío): hasta el 31 de diciembre del año siguiente al ejercicio.
• Rendimientos de alquiler: trimestralmente, durante los primeros 20 días naturales de abril, julio, octubre y enero.
• Ganancias patrimoniales: dentro de los 4 meses siguientes a la fecha de la venta.

Ganancias patrimoniales y plusvalía municipal

Tributación en la venta de un inmueble

La venta de un inmueble en España genera dos impuestos: la ganancia patrimonial en IRPF/IRNR (sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de adquisición ajustado) y la plusvalía municipal (sobre el incremento del valor del terreno urbano).

Para no residentes UE/EEE, la ganancia tributa al 19%; para no residentes de fuera de la UE/EEE, al 24%. El comprador debe retener e ingresar el 3% del precio de venta a cuenta del impuesto del vendedor (Modelo 211).

Cómo Tytle ayuda a propietarios extranjeros

Cumplimiento integral del Modelo 210 y obligaciones inmobiliarias

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