Ley Beckham en España — Régimen Fiscal Especial para Expatriados
Aprovecha la Ley Beckham en España: un tipo fijo del 24% sobre tu renta del trabajo de origen español. Ayudamos a expatriados a solicitar el régimen, presentar el Modelo 149 ante la Agencia Tributaria y reducir su carga fiscal cumpliendo plenamente con la normativa española.
¿No sabes si cumples los requisitos de la Ley Beckham? Te ayudamos
Muchos extranjeros que trabajan en España pierden los beneficios fiscales de la Ley Beckham por reglas poco claras, plazos vencidos o errores de elegibilidad. Nosotros nos aseguramos de que no te pase.
Principales problemas que enfrentan los expatriados con la Ley Beckham en España
¿Qué es la Ley Beckham y quién puede acogerse?
La Ley Beckham (oficialmente, régimen fiscal especial para trabajadores desplazados a territorio español, regulado en el artículo 93 de la Ley del IRPF) recibe su nombre por el futbolista David Beckham y es un régimen fiscal especial para trabajadores extranjeros desplazados a España.
Permite a las personas elegibles tributar a un tipo fijo del 24% sobre los rendimientos del trabajo de fuente española hasta seis años. La mayor parte de la renta extranjera no se grava en España, aunque una correcta estructuración y declaración son imprescindibles.
Para acogerse al régimen Beckham, debes:
- Trasladarte a España por motivos laborales o ser desplazado por una empresa extranjera con establecimiento permanente en España.
- No haber sido residente fiscal en España en los cinco ejercicios anteriores al traslado.
- Presentar el Modelo 149 ante la Agencia Tributaria (AEAT) en los seis meses siguientes al alta en la Seguridad Social española.
- Trabajar por cuenta ajena. Los autónomos en general no pueden acogerse, salvo que operen a través de una sociedad con menos del 25% de participación.
- Realizar el 85% o más de tu trabajo físicamente en territorio español.
Desde la reforma de 2023, el régimen también cubre:
- Administradores o socios fundadores de empresas, siempre que su participación sea inferior al 25% (normalmente una S.L. española).
- Trabajadores en remoto contratados por empresas extranjeras, siempre que tengan un contrato laboral formal (no autónomos) y desarrollen la mayor parte de su trabajo en España.
El régimen está pensado para profesionales que contribuyan a la economía española mediante empleo formal, generalmente a través de una empresa española o un contrato laboral.
La reforma de 2023 amplió el ámbito para incluir a emprendedores y administradores que posean menos del 25% del capital social.
Los autónomos no pueden acogerse a la Ley Beckham salvo que estén dados de alta bajo una relación laboral genuina. Algunos proveedores proponen modelos de conversión en los que el autónomo es contratado como empleado local, pero a menos que se trate de una relación laboral legalmente reconocida (con alta completa en la Seguridad Social, nómina, dirección y subordinación al empleador), no cumple con los requisitos del régimen.
Una solicitud correcta puede reducir significativamente tu carga fiscal en España.
¿Qué rentas tributan bajo la Ley Beckham?
Solo los rendimientos del trabajo de fuente española tributan al 24% (hasta 600.000 €). El tramo por encima de esa cantidad tributa al 47%.
No tributan en España:
- Rendimientos del capital mobiliario de fuente extranjera (dividendos, intereses)
- Ganancias patrimoniales obtenidas fuera de España
- Rendimientos del trabajo realizados fuera de España (con matices)
Sí tributan en España, además del salario:
- Ganancias patrimoniales y rentas inmobiliarias de fuente española
- Rendimientos del trabajo realizados parcialmente en España
La estructura del régimen exige una correcta planificación: cualquier renta de origen español debe declararse en el Modelo 151 (la declaración anual específica del régimen Beckham), mientras que el resto de la renta mundial queda fuera del ámbito de tributación en España durante los seis años del régimen.
¿Cuánto dura el régimen?
El régimen fiscal especial dura hasta seis ejercicios consecutivos: el año del desplazamiento más los cinco siguientes. Una vez agotado este plazo, el trabajador pasa a tributar como residente fiscal ordinario, sometido a las escalas progresivas del IRPF (hasta el 47-50% según la comunidad autónoma).
Es crítico planificar la salida del régimen en el quinto año para optimizar la transición fiscal y, cuando aplicable, reorganizar el patrimonio antes de pasar al régimen general.
Plazos y obligaciones declarativas
El plazo para solicitar el régimen es estricto: seis meses desde el alta en la Seguridad Social española. Pasado ese plazo, la solicitud se rechaza y el trabajador tributa por el régimen ordinario.
Una vez aprobado, las obligaciones anuales incluyen:
- Modelo 151: declaración anual del IRPF bajo el régimen especial (sustituye al Modelo 100).
- Modelo 720: declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero (obligatoria cuando se superen 50.000 € por categoría).
- Cumplimiento continuo: mantener los requisitos sustantivos del régimen (no ser autónomo, mantener el contrato laboral, residir en España más de 183 días).
Cómo te ayuda Tytle con la Ley Beckham
En Tytle combinamos una plataforma digital segura con asesoramiento fiscal internacional certificado para guiarte en todo el ciclo del régimen Beckham en España.
Gestionamos la verificación de elegibilidad antes del desplazamiento, la obtención del NIE y el alta en la Seguridad Social, la presentación del Modelo 149 ante la AEAT dentro del plazo, las declaraciones anuales del Modelo 151 y el cumplimiento del Modelo 720 cuando proceda. Nuestro modelo de precio fijo elimina la facturación por horas y te da certeza sobre el coste antes de iniciar cualquier trámite.
Asesoría fiscal integral para la Ley Beckham en España
Nos ocupamos del proceso completo, desde la verificación de elegibilidad hasta las declaraciones anuales, para que no pierdas ningún beneficio del régimen especial.