A taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo

Perguntas frequentes sobre a taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo

• A taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo aplica-se à minha habitação principal?

  Sim, o imposto aplica-se à sua habitação principal, mas Portugal oferece isenções específicas. Se vender a sua habitação própria permanente (mesmo no seu país de origem) e reinvestir a totalidade do lucro numa nova habitação própria permanente em Portugal ou noutro país da UE/EEE no prazo de 36 meses, pode evitar o imposto sobre mais-valias. No entanto, se vender a sua casa no Reino Unido e não comprar outra, Portugal tributará esse lucro. Tem de acompanhar com muito rigor o prazo de reinvestimento para ter direito a estas valiosas isenções fiscais.

• Como calculo o meu lucro para a taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo?

  Calcula o seu lucro pegando no preço final de venda e subtraindo o preço original de compra. Pode também subtrair os custos associados à venda, como honorários do notário, IMT e comissões de agência imobiliária. Além disso, pode acrescentar o custo de grandes benfeitorias estruturais feitas nos últimos 12 anos. Se construiu um telhado novo, esse custo reduz o seu lucro tributável final. O cálculo torna-se complicado quando lida com moedas estrangeiras, pois tem de usar as taxas de câmbio oficiais do Banco de Portugal. Portugal aplica ainda um coeficiente de inflação para ajustar de forma justa os preços de compra mais antigos.

• Um tratado de dupla tributação reduz a minha taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo?

  Um tratado de dupla tributação, em geral, não reduz a taxa de imposto efetivamente fixada por Portugal. O país onde vive tem o direito primário de tributar os seus lucros de investimento globais (sobretudo as ações). No entanto, para os imóveis, o país onde se situa o imóvel tributa-o normalmente primeiro. O tratado protege-o de pagar imposto duas vezes. Se o seu país de origem insistir em tributar a venda de um ativo, pode reclamar um crédito de imposto pago no estrangeiro em Portugal. Na prática, paga a mais alta das duas taxas, mas nunca pagará ambas por inteiro.

• A taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo é diferente para as criptomoedas?

  Sim, as criptomoedas enfrentam regras completamente próprias em Portugal. Portugal oferece uma taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo de zero por cento se detiver a cripto durante mais de 365 dias. Se a vender antes disso, paga uma taxa fixa de 28%. Tem de manter registos perfeitos das suas compras e trocas de cripto para comprovar os períodos de detenção à AT. Note que as trocas cripto-cripto são, em geral, isentas de imposto, mas converter em moeda fiduciária desencadeia a obrigação de declaração.

• Pago a taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo se não vender?

  Não, em geral só paga imposto sobre mais-valias quando vende efetivamente o ativo e realiza o lucro. Chama-se a isto uma mais-valia realizada. Se a sua carteira de ações duplicar de valor, não deve nada enquanto mantiver as ações. Ao contrário de Espanha, Portugal não tem um imposto geral regional sobre o património que incida sobre carteiras financeiras, pelo que não lhe será cobrada uma taxa anual só por deter grandes quantidades de ações ou cripto. No entanto, Portugal tem o imposto sobre o património AIMI, especificamente para imóveis de elevado valor.

• Posso usar contas estrangeiras isentas de imposto para evitar a taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo?

  As contas estrangeiras isentas de imposto quase nunca funcionam depois de se mudar para o estrangeiro. Contas como uma Roth IRA dos EUA ou uma ISA do Reino Unido perdem de imediato o seu estatuto fiscal especial quando se torna residente em Portugal. A AT não reconhece os abrigos fiscais estrangeiros. Analisará o interior da conta e tributará cada operação e dividendo que gerar à taxa normal de 28%. Deve consultar um consultor fiscal internacional antes de se mudar para o ajudar a encerrar estas contas de forma eficiente ou a transferir o dinheiro.

• A taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo muda se eu arrendar primeiro o imóvel?

  Arrendar um imóvel antes de o vender pode alterar significativamente a sua situação fiscal. Se arrendar a sua antiga habitação principal, esta perde o estatuto de habitação própria permanente. Deixará de ter direito às isenções por reinvestimento na habitação própria em Portugal. O imóvel passa a ser um ativo de investimento puro da Categoria G. Quando acabar por o vender, o Estado aplicará as regras normais de imposto sobre mais-valias à totalidade do seu lucro. Tem de ponderar os benefícios do rendimento mensal de arrendamento face à enorme nota fiscal futura.

• Como afetam as taxas de câmbio a minha taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo?

  As taxas de câmbio podem arruinar por completo os seus lucros de investimento se não tiver cuidado. Quando vende um ativo estrangeiro, tem de declarar o lucro em euros à AT. Calcula o preço de compra usando a taxa de câmbio do dia em que comprou. Calcula o preço de venda usando a taxa de câmbio do dia em que vendeu. Se a sua moeda de origem enfraqueceu face ao euro, pode registar um enorme lucro no papel mesmo que o ativo não tenha ganho valor real. Este lucro fictício é totalmente tributável.

• As menos-valias podem reduzir a minha taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo?

  Sim, pode usar menos-valias para compensar as suas mais-valias e reduzir a sua nota fiscal total, mas as regras são específicas em Portugal. Se escolher a taxa fixa de 28%, em geral não pode reportar menos-valias para anos futuros. No entanto, se optar pelo englobamento na sua declaração de IRS (a chamada opção de englobar), pode reportar as menos-valias remanescentes para compensar mais-valias futuras até cinco anos. Tem de declarar todas as operações com prejuízo na sua declaração para garantir legalmente este valioso benefício futuro.

• Quando devo contratar um especialista para a minha taxa de imposto sobre mais-valias de longo prazo?

  Deve contratar um especialista fiscal transfronteiriço vários meses antes de se mudar oficialmente para Portugal. O melhor momento para gerir as suas mais-valias é enquanto ainda é residente no seu país de origem. O planeamento pré-imigração permite-lhe vender ativos, reajustar o seu valor de aquisição e reestruturar legalmente as suas empresas. Assim que despoletar a residência fiscal em Portugal, perde de imediato estas opções poderosas. Um especialista analisará a sua carteira global e criará um calendário rigoroso para as suas vendas de ativos.